Le savez-vous ? Votre activité peut vous amener à supporter des frais liés à votre activité professionnelle. Deux options s’offrent à vous pour déclarer ces dépenses professionnelles : soit vous optez pour un abattement automatique de 10% sur vos impôts, soit vous optez pour les frais réels si vous considérez avoir dépensé plus de 10% de vos revenus pour votre travail.
Explications sur ces fameux frais réels qui rythment votre activité professionnelle.
Les frais réels correspondent à des critères bien précis et ils ne peuvent être déclarés que si vous disposez des justificatifs indispensables en cas de contrôle par l’administration (à conserver pendant 3 ans).
Sont concernés :
Ils concernant les enseignants qui se rendent au travail en voiture. L’état a mis en place un simulateur en ligne pour évaluer les dépenses kilométriques sur la base d’un barème bien précis.
Il dépend du nombre de kilomètres parcourus, du véhicule, de sa consommation en carburant et des dépenses annexes comme les réparations ou l’assurance. Attention ! Les frais de déplacement domicile - travail sont limités à 80 km/jour.
Vous pouvez bénéficier, sous certaines conditions, de la prise en charge partielle ou totale par l’administration des frais de transport, de repas et d’hébergement liés à votre activité professionnelle.
Ces frais interviennent généralement lors de missions exceptionnelles, formations ou examens. Ils sont remboursés sur justificatifs auprès de l’administration concernée.
Il est possible de déclarer les repas dans les frais réels seulement si les horaires de travail ou l’éloignement du domicile ne vous permettent pas de rentrer pour prendre vos repas chez vous.
En cas de repas pris sur place, deux options possibles :
Dès lors qu’il entre dans le cadre d’un usage professionnel, 100% du matériel informatique (ordinateur, imprimante, scanner…) peut être déclaré au frais réel dès lors que le coût dépasse 500 euros et qu’il est échelonné sur 3 ans. Par exemple, un ordinateur acheté 600 euros, sera amortissable à hauteur de 200 euros pendant 3 ans.
100% des consommables (cartouches d’encres, ramettes de papier), ouvrages de documentation (livres pédagogiques, manuels), et abonnements à des revues pédagogiques sont pris en charge.
Chaque élément doit faire l’objet d’une facture.
Si vous déménagez pour vous rapprocher de votre lieu d’activité, sachez que vous pouvez déduire les frais de déménagement, mais uniquement pour vous et non pour toute la famille. Pour calculer le montant à déduire, il vous suffit de diviser le budget de votre déménagement par le nombre de membres de la famille.
De la même façon, si une partie de votre habitation est dédiée à une utilisation professionnelle avec espace de travail, vous pouvez déduire des frais : loyer, intérêts du crédit pour les propriétaires, chauffage, électricité, accès à Internet. Le calcul se fait au prorata des mètres carrés utilisés.
Il est aussi possible de prendre en compte les dépenses d’entretien, de réparation et d’amélioration ainsi que les dépenses de grosses réparations qui concernent cette pièce. Si vous êtes propriétaire, vous ne pouvez pas déclarer le montant du crédit, mais uniquement les intérêts de l’emprunt.
Le site des impôts donne une liste non exhaustive des documents qui peuvent être demandés pour justifier ces déductions :
A noter : si votre employeur met à votre disposition un ordinateur et un bureau, vous ne pourrez pas déduire ces frais professionnels de vos impôts. Sachez d’ailleurs que l’administration n’hésite pas à vérifier la véracité de vos déclarations auprès de votre hiérarchie.
Si vous êtes PACSé(e) ou marié(e) et si vous avez été contraint(e) de prendre un deuxième logement éloigné pour des besoins professionnels, vous pouvez également intégrer ces dépenses dans les frais réels.
Cela ne concerne que les frais qui sont réellement en double. Attention à bien conserver les éléments qui vous ont conduit à prendre un second domicile (preuve de refus de mutation, attestation de non-mobilité pour le conjoint…)
D’autres dépenses peuvent être déclarées en frais réels, c’est le cas notamment de :
Pour être déductibles, vos dépenses doivent être :
Conservez des factures de tous vos achats et ce pendant une durée de 3 ans. Ces factures ne sont pas à joindre à votre déclaration de revenus, mais doivent être présentées en cas de contrôle fiscal.
Vous devez déclarer le montant de vos frais dans les cases 1AK à 1DK de votre déclaration de revenus, sans les soustraire du montant déclaré dans les cases 1AJ à 1DJ.
En cas de doute, n’hésitez pas à contacter votre centre des impôts, les équipes sauront vous orienter et répondre à toutes vos questions avec précision.